Risparmiare sulle tasse è in primo luogo una questione di meticolosità: infatti, la maggior parte delle soluzioni per risparmiare può avere successo solo se praticata sull'intero arco dell'anno mediante la raccolta delle ricevute e pezze giustificative a comprova dei dati forniti o delle deduzioni invocate. È pure importante informarsi regolarmente sulle modifiche della legge tributaria. Inoltre, molte possibilità di risparmio sono essenzialmente "variazioni sul tema" riconducibili ad alcuni meccanismi di base che vale la pena di conoscere. Ovvero: scegliere entrate esenti da imposta, spezzare la progressione fiscale, approfittare delle agevolazioni previste per il risparmio previdenziale, sfruttare le peculiarità del sistema fiscale cantonale oppure ottenere l'applicazione delle tariffe più convenienti offerte da altri cantoni o da altri tipi di imposta.

Ecco un paio di consigli scelti:

Contributi al pilastro 3a

I contributi al pilastro 3a (previdenza privata vincolata) possono essere dedotti, fino a un certo limite, dal reddito imponibile. Il capitale accumulato e i relativi redditi saranno tassati solo al momento del prelievo (all'età di pensionamento oppure in caso di invalidità o morte); su questi averi viene applicata comunque un'aliquota privilegiata appositamente prevista per il risparmio previdenziale.

Spese di malattia

Le spese di malattia sostenute personalmente sono generalmente deducibili, a livello federale e cantonale, nella misura in cui eccedono il limite di franchigia previsto dal diritto fiscale cantonale. Nella maggior parte delle località, la franchigia ammonta al 5 per cento del "reddito netto". Per poter dedurre le spese di malattia dovete conservare tutti i relativi giustificativi.

Trasferimento di domicilio

Se avete un reddito molto elevato o una sostanza ingente, il trasferimento di domicilio può risultare una mossa conveniente. Le imposte da pagare variano infatti a seconda del cantone e del comune. Sul sito internet dell'Amministrazione federale delle contribuzioni potete determinare l'onere fiscale lordo che dovreste pagare in ogni comune della Svizzera, a seconda dello stato civile, del numero di figli ecc. Tra l'altro, può valere la pena di trasferire il domicilio in un altro cantone anche soltanto a fine anno: infatti, le imposte sul reddito e sulla sostanza per l'intero anno devono essere pagate nel cantone in cui risulterete domiciliati a fine anno.

Azioni o obbligazioni?

Le obbligazioni, come tutti i titoli a remunerazione fissa, hanno il grande vantaggio di produrre un reddito regolare, che però è fiscalmente imponibile e deve essere dichiarato. Se invece optate per le azioni e riuscite a rivenderle a un corso superiore, l'utile che ricavate è esentasse.

Riscatto nella cassa pensione

Verificate presso la vostra cassa pensioni la possibilità di un eventuale acquisto di prestazioni, che è spesso possibile in caso di aumento di stipendio. Con questa opzione potete infatti colmare retroattivamente la differenza tra il precedente stipendio assicurato e quello attuale, aumentando quindi la rendita alla quale avrete diritto in pensione. L'importo del riacquisto, tra l'altro, è fiscalmente deducibile. Chiedete direttamente alla cassa pensioni a quanto ammonta la vostra lacuna individuale, poiché da essa dipende l'importo del riacquisto in esenzione fiscale.

I figli pagano l'affitto

Anche se i genitori mettono gratuitamente a disposizione dei loro figli la propria casa, devono continuare a dichiarare il valore locativo come reddito imponibile. Se l'abitazione viene invece affittata (magari a un canone agevolato), in genere è imponibile solo l'importo effettivamente concordato. Attenzione: ogni cantone prevede disposizioni diverse a questo proposito – chiedete al vostro consulente fiscale o all'amministrazione delle contribuzioni.

Maggiori informazioni

Amministrazione federale delle contribuzioni

Confronto imposte fiscali per cantone di Comparis

Calcolatore d’imposta Homegate