Pour faire des économies d’impôts, il vaut la peine d’être consciencieux. La plupart des suggestions fiscales ne peuvent être mises en œuvre que si vous avez rassemblé tous les reçus et justificatifs tout au long de l’année, et que vous êtes donc en mesure de justifier vos indications ou vos déductions. Il est aussi important de se renseigner régulièrement au sujet des nouveautés de la loi fiscale. De plus, la plupart des possibilités d’économies sont des variations de quelques réflexions et mécanismes peu nombreux. Il est donc préférable de connaître ce schéma: choisir les revenus exonérés d’impôt, casser la progression fiscale, solliciter les privilèges de la prévoyance, exploiter les particularités de la loi fiscale cantonale ou faire appliquer les barèmes plus intéressants d’autres cantons ou d’autres types d’impôts.

Quelques suggestions parmi d’autres:

Cotisations au pilier 3a

Les cotisations au pilier 3a (prévoyance privée liée) peuvent être déduites du revenu imposable dans une certaine mesure. Un impôt annuel séparé prélevé à un barème avantageux ne s’appliquera que lorsque le capital et les produits réalisés seront versés à titre de prestation de prévoyance (vieillesse, invalidité ou décès).

Possibilité de déduire les frais de maladie

Vous pouvez en règle générale déduire des impôts fédéraux et cantonaux les frais de maladie que vous assumez personnellement, du moment que ceux-ci dépassent la franchise définie par le canton. Dans la plupart des cas, cette franchise est de 5 pour cent du revenu net. Pour pouvoir déduire les frais de maladie, vous devez conserver tous les justificatifs.

Déménagement

Si vous disposez d’un revenu ou d’une fortune très élevée, il peut être rentable de déménager. Les impôts varient d’un canton à l’autre et d’une commune à l’autre. Le site Internet de l’administration fédérale des contribution vous indique la charge fiscale en pourcentage, pour un certain salaire brut, en fonction de l’état civil, du nombre d’enfants, etc. de chaque commune suisse. Même si vous n’élisez domicile dans un autre canton qu’à la fin de l’année, le déménagement peut encore en valoir la peine. Vous payez en effet les impôts sur le revenu et la fortune pour toute l’année dans le canton où vous résidez à la fin de l’année.

Achat d’actions au lieu d’obligations

L'avantage des titres à revenu fixe comme les obligations est qu’elles rapportent un revenu régulier. Malheureusement, ces intérêts sont imposables sur le revenu. En revanche, si vous pouvez vendre des actions au bout d'un certain temps en faisant une plus-value, le produit généré est exonéré d'impôts.

Achat auprès de la caisse de retraite

Si vous en avez la possibilité, envisagez un achat auprès de votre caisse de retraite, ce qui est souvent possible après une augmentation de salaire. Lors de l’achat, vous comblez, avec effet rétroactif, la différence entre votre précédent salaire assuré et le nouveau salaire. Une fois à la retraite, vous disposerez ainsi d’une rente plus élevée. Ce montant peut être déduit du revenu imposable. Renseignez-vous auprès de votre caisse de retraite afin de connaître le niveau de votre lacune de couverture individuelle. L’achat exonéré des impôts sur le revenu dépend en effet de ce montant.

Les enfants paient un loyer

Quand les parents mettent leur bien foncier gratuitement à la disposition de leurs enfants, ils continuent de payer l’impôt sur le revenu sur la valeur locative. Cependant, si le bien foncier est mis en location (peut-être avec un loyer moins élevé), seul ce loyer convenu est généralement imposable. Attention: ce mécanisme ne fonctionne pas de la même manière dans tous les cantons. Renseignez-vous auprès de votre conseiller fiscal ou de l’administration fiscale.

Informations complémentaires

Administration fédérale des contributions

Comparaison des impôts Comparis

Calculateur d’impôt de Homegate